Planification fiscale

La planification fiscale vous permet d’utiliser votre patrimoine à votre guise, que ce soit pour prendre soin de votre famille à long terme ou pour financer vos objectifs philanthropiques.

La planification fiscale est particulièrement complexe pour les personnes à valeur nette élevée. La planification fiscale comporte de nombreux volets, et les règles fiscales sont en constante évolution. La planification fiscale devrait faire partie de votre stratégie de gestion de patrimoine, et un certain nombre de spécialistes de BMO Gestion privée pourraient devoir y participer, en plus de vos propres comptables fiscalistes, avocats et autres conseillers.

En tant que client de la Gestion privée, en plus de votre professionnel de BMO Gestion privée, vous aurez accès à des conseillers, Planification spécialisée qui sont des experts en matière de planification fiscale pour les particuliers, les professionnels, les fiducies, les exploitations agricoles familiales et les entreprises. En plus d’experts en fiscalité canadienne, notre équipe regroupe des experts en fiscalité américaine, transfrontalière et internationale. Commencez par parler à votre professionnel de BMO Gestion privée, qui fera appel au spécialiste fiscal approprié. De plus, nous serons heureux de consulter vos propres conseillers fiscaux ou avocats dans le cadre d’une mobilisation plus large en matière de planification de patrimoine.

Oui. Les spécialistes de BMO Gestion privée possèdent une expertise en matière de répercussions fiscales transfrontalières. Ces spécialistes peuvent fournir des conseils et mettre en évidence des stratégies visant à réduire au minimum l’impôt américain sur les successions. Par exemple, vous pourriez envisager d’acquérir des biens immobiliers aux États-Unis par l’intermédiaire d’une fiducie résidente au Canada ou des titres américains par l’intermédiaire d’une société canadienne. Discutez de votre situation particulière avec votre professionnel de BMO Gestion privée.

Outre les instruments à l’abri de l’impôt comme les REER et les CELI, voici quelques stratégies fiscales courantes qui pourraient répondre à vos besoins et à ceux de votre famille :

• Fractionnement du revenu.
• Établissement de fiducies pour le contrôle et la protection des actifs.
• Facilitation d’un transfert de patrimoine efficace tout en réduisant l’impôt de votre succession.
• Utilisation d’un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) afin d’épargner en vue de l’achat de votre première maison.
• Utilisation d’un régime enregistré d’épargne-études (REEE) pour épargner en vue des études de vos enfants.
• Utilisation d’un régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) pour épargner en vue des besoins financiers d’un enfant handicapé.

En collaboration avec vos conseillers actuels, nos experts en fiscalité peuvent vous aider à déterminer les stratégies les plus efficaces en vue de préserver vos actifs pour vos bénéficiaires.

Une société de portefeuille privée est une société habituellement conçue pour détenir des actifs de placement générateurs de revenus. Il s’agit d’une entité juridique distincte de ses propriétaires qui exige la production d’états financiers et la soumission de déclarations de revenus distinctes. Très souvent, des membres individuels de la famille (ou une fiducie de famille) détiennent diverses actions ordinaires et privilégiées d’une société privée, qui elle-même détient les titres de placement sous-jacents. Une société de portefeuille privée peut faciliter de nombreuses stratégies de planification fiscale et successorale, mais elle soulève d’autres considérations fiscales qui n’entrent pas en ligne de compte lorsque les placements sont détenus par des individus.

Voici quelques erreurs courantes en matière de planification fiscale (sans s’y limiter) :

Commencer trop tard
De nombreuses personnes ne font que de la planification fiscale en fin d’année pour réduire les impôts à payer pour l’année en cours. Toutefois, une planification fiscale efficace nécessite souvent la prise de mesures proactives bien à l’avance. Par exemple, la structuration stratégique de la vente d’une entreprise permet de profiter d’allégements fiscaux, comme l’exonération cumulative des gains en capital.

Ignorer les changements et les occasions en matière fiscale
Il est essentiel de rester au fait des développements du budget fédéral qui ont une incidence directe sur votre situation financière pour assurer une planification fiscale efficace. Collaborez avec votre professionnel de BMO Gestion privée pour rester au courant des nouvelles occasions, comme le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), qui peuvent optimiser votre situation fiscale.

Mal tenir ses dossiers
Il est important de tenir des dossiers exacts de vos coûts fiscaux pour vos placements et autres actifs, comme un chalet (p. ex., rénovations/améliorations), ainsi que des reçus officiels de dons de bienfaisance, parmi une longue liste d’autres éléments requis au moment de la déclaration de revenus. Ne perdez pas des déductions auxquelles vous avez droit en raison de reçus perdus ou de documents incomplets.

Planifier soi-même
Les stratégies de planification fiscale peuvent être complexes et multidimensionnelles. Le fait de se débrouiller soi-même sans demander l’avis d’experts en fiscalité peut vous faire perdre des occasions et produire des résultats moins avantageux. Envisagez toujours de faire appel à des conseillers appropriés pour les stratégies fiscales complexes.

Fractionnement du revenu
L’utilisation de techniques efficaces de fractionnement du revenu peut vous aider à répartir le revenu entre les membres de votre famille qui se situent dans des tranches d’imposition inférieures, ce qui optimise l’impôt global à payer de votre famille.

Recours aux fiducies familiales
L’utilisation de fiducies familiales offre non seulement un contrôle et une protection des actifs, mais peut aussi vous procurer des avantages fiscaux potentiels grâce au fractionnement du revenu et à d’autres stratégies.

Gel successoral (pour les propriétaires d’entreprise)
Si vous êtes propriétaire d’une entreprise, envisagez un gel successoral pour immobiliser la valeur actuelle de votre entreprise aux fins de planification de la relève ou de la succession, ce qui pourrait réduire votre fardeau fiscal et transférer la croissance future à vos bénéficiaires.

Planification successorale fiscalement avantageuse
Vous pouvez maximiser l’héritage que vous laissez en veillant à ce que vos testaments, vos procurations et vos désignations de bénéficiaires soient à jour et rédigés de manière à établir un plan successoral fiscalement avantageux.

Dons de bienfaisance
Les dons de bienfaisance peuvent offrir d’importants avantages fiscaux, et vous permettre de soutenir des causes qui vous tiennent à cœur tout en réduisant votre revenu imposable.

Assurance vie
L’intégration de l’assurance vie à votre stratégie de planification fiscale peut vous offrir à la fois une protection et des avantages fiscaux, en particulier en ce qui a trait à la planification successorale.

N’oubliez pas que la situation financière de chaque personne est unique, alors il est important de travailler en étroite collaboration avec votre professionnel de BMO Gestion privée pour adapter ces stratégies à votre situation.

La gestion des impôts lorsqu’il existe plusieurs sources de revenus nécessite une approche personnalisée. Nos experts peuvent vous aider à élaborer une stratégie fiscale complète en analysant chaque flux de revenus et en repérant les occasions d’optimiser l’efficacité fiscale. Il tiendra compte de vos revenus d’emploi, de vos placements, de vos régimes de retraite et de toute autre source de revenus afin de créer un plan global qui correspond à vos objectifs financiers.

La planification de la retraite et la planification fiscale sont étroitement liées. Les professionnels de BMO Gestion privée se spécialisent dans l’harmonisation de ces deux aspects afin de maximiser votre bien-être financier. Ils vous aideront à créer un plan de retraite qui tient compte de stratégies de retrait fiscalement avantageuses de vos divers comptes de retraite, y compris vos REER, vos régimes de retraite et d’autres placements. Cette approche vous permettra de profiter d’une retraite confortable, tout en réduisant au minimum les répercussions fiscales.