Programme de planification de la relève de BMO

La planification de la relève consiste à créer une stratégie visant à transmettre le leadership ou la propriété de votre entreprise à un employé, à un membre de votre famille ou à un acheteur externe. Elle vous permet d’assurer une continuité harmonieuse des activités après avoir renoncé à une partie ou à la totalité de vos responsabilités au sein de l’entreprise.

La transition de votre entreprise est un processus, et non un événement ponctuel; il est donc important de commencer à planifier tôt. Parlez-en sans tarder avec vos enfants ou avec d’autres membres de la famille qui pourraient être touchés, idéalement au moins trois ans avant le moment de la transition. Cela permettra au transfert de responsabilité de se faire de façon harmonieuse, et la continuité des activités de l’entreprise sera assurée.

Au cours de la phase de planification initiale de la transition et de la planification de la relève, vous devriez vous poser les questions suivantes : 

• Qui reprendra l’entreprise?
• Devrais-je vendre mon entreprise ou mes enfants souhaitent-ils la reprendre?
• Mes enfants sont-ils les personnes appropriées pour reprendre l’entreprise?
• S’agira-t-il d’un ou de plusieurs de mes enfants, ou d’un autre membre de la famille?
• Qui assumera la responsabilité des décisions d’affaires?
• Si un membre de la famille reprend l’entreprise, quelle sera l’incidence sur ma planification successorale?

La meilleure façon de commencer est d’avoir un entretien ouvert et franc. Que votre entreprise soit agricole, manufacturière ou technologique, la première chose à faire est de vous assurer que les membres de votre famille veulent reprendre votre entreprise. Si c’est le cas, vous devez veiller à ce qu’ils comprennent comment fonctionne votre entreprise. S’ils ne l’ont pas déjà fait, il est recommandé de les faire travailler à vos côtés avant de reprendre l’entreprise. De plus, ils doivent comprendre les répercussions éventuelles sur leur vie personnelle et s’y préparer.

Tout dépend de la façon dont la famille perçoit l’héritage. L’héritage signifie-t-il qu’un ou plusieurs enfants poursuivent les activités agricoles? Ou est-ce qu’il signifie vendre la terre en échange d’un capital financier pouvant être utilisé à d’autres fins au profit de la famille? Le thème sous-jacent à ces deux questions est l’incidence de ces décisions sur la dynamique familiale. Si le résultat crée des tensions entre les membres de la famille, quelle incidence cela a-t-il sur l’héritage? L’une des difficultés les plus courantes en matière de planification de la relève agricole relève de la différence entre équité et égalité. Si une famille compte trois enfants, dont deux prennent en charge l’exploitation agricole et que le troisième poursuit une carrière différente, les parents doivent tenir compte des répercussions sur la planification successorale du don de la ferme à deux des enfants et de l’héritage reçu par le troisième enfant. Cela ne signifie pas que le troisième enfant devrait recevoir un héritage de la même valeur, mais qu’il doit y avoir une discussion ouverte et honnête entre les membres de la famille pour en arriver à une entente. Les familles peuvent également envisager des outils comme l’assurance vie, qui est couramment utilisée dans ces situations.

La clé pour répondre à cette question est de planifier tôt. Ainsi, vous aurez suffisamment de temps pour établir des objectifs et mettre en œuvre des stratégies appropriées. Il s’agit notamment de planification fiscale, de planification successorale et de planification de la retraite personnelle. Grâce à ce processus, vous pourrez tirer profit de la situation en optimisant l’efficience fiscale, en déterminant une date de retraite cible, en vous familiarisant avec le revenu de retraite et en gérant la dynamique familiale.

Parlez à votre conseiller de BMO Gestion privée. Il vous mettra en contact avec un membre de l’équipe  Services-conseils aux propriétaires d’entreprises et planification de la relève de BMO pour discuter de la façon dont nous pouvons vous aider, vous et votre entreprise.

La planification de la relève assure une transition harmonieuse du patrimoine et des actifs de l’entreprise en traitant stratégiquement le transfert de propriété, de leadership et de gestion d’une génération à l’autre. Un tel processus implique une préparation minutieuse, des considérations juridiques, des stratégies financières et une bonne communication.

Au moyen du repérage et de la préparation de successeurs appropriés, par l’établissement de rôles et de responsabilités clairs et avec la mise en œuvre de plans d’urgence, le processus vise à réduire au minimum les perturbations, à maintenir la continuité des activités et à préserver la valeur de l’entreprise au profit des générations futures.

Voici quelques éléments à prendre en considération lors de la préparation de votre plan de relève de la direction :

1. Rédigez une description de poste officielle pour chaque poste clé de l’entreprise.
   Vous devez d’abord avoir une idée précise des compétences et des aptitudes requises pour occuper le poste.
2. Passez en revue le bassin de talents disponibles au sein de votre entreprise.
   Repérez les personnes qui possèdent les compétences et les attributs nécessaires pour accéder aux postes de direction.
3. Consignez les lacunes en matière de connaissances et de compétences.
   Déterminez la situation actuelle du successeur potentiel et les lacunes qu’il doit combler avant d’accéder au nouveau poste.
4. Établissez un plan qui permettra à la personne désignée de combler ces lacunes.
   Pour certains, il s’agira peut-être de suivre un cours de comptabilité, tandis que pour d’autres, il leur suffira d’observer leur gestionnaire actuel en situation de travail pendant un certain temps.
5. Communiquez le plan.
   Communiquez le plan à vos employés, à votre avocat, à votre comptable, à votre banquier et à tout autre conseiller professionnel qui pourrait être en mesure de vous fournir des commentaires utiles.